会计模块概述
TIP
会计模块是ERP系统的核心组成部分，负责记录和处理企业的所有财务交易，生成财务报表，并提供决策支持。
会计模块的主要功能
ERPNext的会计模块提供了全面的财务管理功能，包括：
会计流程概览
核心会计流程
我们的会计模块支持完整的会计流程管理，包括：
- 总账管理：记录和管理所有会计交易的主账簿，是会计系统的核心
- 应收账款：管理销售和客户收款流程，包括客户信用管理和收款处理
- 应付账款：管理采购和供应商付款流程，包括发票验证和付款处理
- 财务报表：提供标准财务报表生成和分析功能，支持决策制定
会计科目表
会计科目表是会计系统的基础，ERPNext提供了标准的会计科目表模板，同时也支持自定义科目表。
科目表的设计应符合企业所在国家/地区的会计准则要求，并满足企业内部管理需求。
会计科目通常分为以下几类：
- 资产类：企业拥有的资源，如现金、应收账款、存货、固定资产等
- 负债类：企业的债务和义务，如应付账款、贷款、应付税金等
- 所有者权益类：所有者对企业净资产的权益，如实收资本、资本公积、未分配利润等
- 收入类：企业的收入来源，如主营业务收入、其他业务收入等
- 费用类：企业的各项支出，如销售费用、管理费用、财务费用等
- 成本类：与产品生产相关的成本，如原材料、人工成本、制造费用等
财务报表
ERPNext提供了丰富的财务报表功能，帮助企业了解财务状况和经营成果。
主要财务报表
| 报表名称 | 用途 | 周期 |
|---|---|---|
| 资产负债表 | 反映企业在特定时点的财务状况 | 月度/季度/年度 |
| 利润表 | 反映企业在特定期间的经营成果 | 月度/季度/年度 |
| 现金流量表 | 反映企业在特定期间的现金流入和流出 | 月度/季度/年度 |
| 所有者权益变动表 | 反映企业在特定期间所有者权益的变动情况 | 年度 |
辅助报表
- 应收账款账龄分析：分析客户欠款的时间分布
- 应付账款账龄分析：分析企业对供应商的欠款时间分布
- 现金流预测：预测未来一段时间的现金流入和流出
- 预算与实际对比：比较预算和实际支出的差异
- 成本中心报表：按部门或项目分析收入和支出
会计期间与结账
ERPNext支持灵活的会计期间设置，企业可以根据自身需求设置会计年度和会计期间。
会计期间类型
- 月度：每月结账一次
- 季度：每季度结账一次
- 半年度：每半年结账一次
- 年度：每年结账一次
结账流程
- 期末调整：记录折旧、摊销、预提费用等调整分录
- 试算平衡：确保借贷平衡
- 结转损益：将收入和费用类科目结转到本年利润
- 生成财务报表：生成期末财务报表
- 关闭会计期间：锁定已结账期间的数据，防止修改
与其他模块的集成
会计模块与ERPNext的其他模块紧密集成，实现业务数据和财务数据的自动同步。
- 销售模块：销售发票自动生成应收账款凭证
- 采购模块：采购发票自动生成应付账款凭证
- 库存模块：库存交易自动更新存货科目
- 生产模块：生产订单完成后自动计算产品成本
- 人力资源模块：薪资支付自动生成相应的费用凭证
- 项目模块：项目支出自动分配到相应的成本中心